发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告
中国证券监督管理委员会
发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告
证监会公告[2009]4号
现公布《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》，自2009年4月1日起施行。
二○○九年三月二十七日
发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号
——发行保荐书和发行保荐工作报告
第一章 总则
第一条 为了规范发行保荐书、发行保荐工作报告的报送行为，加强证券发行的信息披露，提高保荐机构及其保荐代表人的执业水准，根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，制定本准则。
第二条 申请首次公开发行股票并上市的股份有限公司、发行新股或可转换公司债券的上市公司（以下简称发行人）所聘请的保荐机构应当按照本准则的要求出具发行保荐书和发行保荐工作报告。
第三条 发行保荐书是保荐机构及其保荐代表人为推荐发行人证券发行而出具的正式法律文件，也是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。
第四条 保荐机构应在发行保荐书中对发行人是否符合发行条件，发行人存在的主要风险，保荐机构与发行人的关联关系，保荐机构的推荐结论等事项发表明确意见。
第五条 发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件。保荐机构应在发行保荐工作报告中，全面记载尽职推荐发行人的主要工作过程，详细说明尽职推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及解决情况，充分揭示发行人面临的主要风险。
第六条 凡是对投资者做出投资决策有重大影响的问题或者风险，发行保荐工作报告均应予以充分关注和揭示，并详尽、完整地陈述分析，就主要问题的解决情况予以说明。
第七条 发行保荐书、发行保荐工作报告必须建立在对发行人进行全面调查，充分了解发行人经营状况及其面临风险和问题的基础之上，并具备相应的保荐业务工作底稿支持。
第八条 发行保荐书和发行保荐工作报告开头部分应当载明，保荐机构及其保荐代表人是否根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书和发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
第九条 保荐机构报送发行保荐书和发行保荐工作报告后，发行人情况发生重大变化并影响本次证券发行条件的，保荐机构应当及时对发行保荐书和发行保荐工作报告进行补充、更新。
第二章 发行保荐书的必备内容
第一节 本次证券发行基本情况
第十条 保荐机构应简述本次具体负责推荐的保荐代表人，包括保荐代表人姓名、保荐业务执业情况等内容。
第十一条 保荐机构应简述本次证券发行项目协办人及其他项目组成员，包括项目协办人姓名、保荐业务执业情况，项目组其他成员姓名等内容。
第十二条 保荐机构应简述发行人情况，包括发行人名称、注册地及时间、联系方式、业务范围、本次证券发行类型等内容。上市公司非公开发行股票的，还应当披露发行人的最新股权结构、前十名股东情况、历次筹资、现金分红及净资产变化表、主要财务数据及财务指标。
第十三条 保荐机构应详细说明发行人与保荐机构是否存在下列情形：
（一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
（二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
（三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等情况；
（四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
（五）保荐机构与发行人之间的其他关联关系。
存在上述情形的，应当重点说明其对保荐机构及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。
第十四条 保荐机构应简述其内部审核程序和内核意见。
第二节 保荐机构承诺事项
第十五条 保荐机构应承诺已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
第十六条 保荐机构应就《证券发行上市保荐业务管理办法》第33条所列事项做出承诺。
第三节 对本次证券发行的推荐意见
第十七条 保荐机构应在进行充分尽职调查、审慎核查的基础上，对本次证券发行明确发表推荐结论。
第十八条 保荐机构应逐项说明发行人是否已就本次证券发行履行了《公司法》、《证券法》及中国证监会规定的决策程序。
第十九条 保荐机构应逐项说明本次证券发行是否符合《证券法》规定的发行条件。
第二十条 保荐机构应逐项说明本次证券发行是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》或者《上市公司证券发行管理办法》规定的发行条件，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据。
第二十一条 保荐机构应结合发行人行业地位、经营模式、产品结构、经营环境、主要客户、重要资产以及技术等影响持续盈利能力的因素，详细说明发行人存在的主要风险，并对发行人的发展前景进行简要评价。
第二十二条 发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
第三章 发行保荐工作报告的必备内容
第一节 项目运作流程
第二十三条 保荐机构应详细说明其内部的项目审核流程。
第二十四条 保荐机构应详细说明对本次证券发行项目的立项审核主要过程，包括申请立项时间、立项评估决策机构成员构成及立项评估时间。
第二十五条 保荐机构应详细说明本次证券发行项目执行的主要过程，包括项目执行成员构成、进场工作的时间、尽职调查的主要过程、保荐代表人参与尽职调查的工作时间以及主要过程等。
第二十六条 保荐机构应详细说明内部核查部门审核本次证券发行项目的主要过程，包括内部核查部门的成员构成、现场核查的次数及工作时间。
第二十七条 保荐机构应详细说明内核小组对发行人本次证券发行项目的审核过程，包括内核小组成员构成、内核小组会议时间、内核小组成员意见、内核小组表决结果等。
第二节 项目存在问题及其解决情况
第二十八条 保荐机构应详细说明立项评估决策机构成员意见、立项评估决策机构成员审议情况。
第二十九条 保荐机构应详细说明项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况（如协调发行人和证券服务机构召开定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的主要内容等），重点说明对主要问题的解决情况。
第三十条 保荐机构应详细说明内部核查部门关注的主要问题，逐项说明对内部核查部门意见的具体落实情况。
第三十一条 保荐机构应详细说明内核小组会议讨论的主要问题及审核意见，逐项说明对内核小组意见的具体落实情况。
第三十二条 保荐机构应陈述核查证券服务机构出具专业意见的情况，说明证券服务机构出具专业意见与保荐机构所作判断存在的差异，对其中的重大差异，应详细说明研究并予以解决的过程。
第三十三条 发行保荐工作报告应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
第四章 附则
第三十四条 本准则自2009年4月1日起施行。
宁夏回族自治区公路两侧建筑控制区管理办法
宁夏回族自治区人民政府
宁夏回族自治区人民政府令第34号
《宁夏回族自治区公路两侧建筑控制区管理办法》，已经２００１年１２月７日自治区人民政府第８０次常务会议通过，自２００２年１月１日起施行。
自治区主席 马启智
二００一年十二月十八日
宁夏回族自治区公路两侧建筑控制区管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强公路两侧建筑控制区的管理，根据《宁夏回族自治区公路路政管理条例》（以下简称《条例》）的规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于自治区行政区域内国道、省道、县道和乡道两侧建筑控制区的管理。
第三条 本办法所称公路两侧建筑控制区（以下简称建筑控制区），是指自公路边沟、坡脚护坡道、坡顶截水沟外缘起，高速公路和一级公路不少于３０米，国道不少于２０米，省道不少于１５米，县道不少于１０米，乡道不少于５米的区域。
第四条 县级以上人民政府交通主管部门所属的公路管理机构负责本辖区内建筑控制区的管理工作。
第五条 建筑控制区的管理，应当遵循有利于公路的发展和远景规划，有利于公路环境的绿化美化，有利于行车安全的原则。
第六条 县级以上人民政府及其有关部门应当加强对公路路政管理工作的领导，加强对建筑控制区的管理和绿化工作。
公路两侧建筑控制区一律实行绿化。公路绿化工作，由公路管理机构按照公路工程技术标准组织实施。
第二章 公路两侧建筑管理
第七条 除公路防护、养护需要外，严禁在建筑控制区内修建建筑物、地面构筑物和建坟；
第八条 对建筑控制区已有的建筑物、构筑物，按照以下原则处理：
（一）凡未经审批而修建的，必须在当地人民政府规定的期限内自行拆除。
（二）因历史原因形成的，应当根据当地经济发展、公路建设以及交通安全的需要，制定计划，分批迁出；搬迁有困难的，应当制定措施，不得影响公路畅通、公路环境和行车安全。
第九条 国土资源、建设部门审批临近建筑控制区的建筑用地时，在办理审批手续时应当按照《条例》的规定，注明建筑物与公路的控制距离并通知公路管理机构；建设单位开工时，审批部门和公路管理机构应当共同派员进行现场监督。
第十条 新建、改建公路施工期间，建筑控制区的管理，由建设方和沿线市、县、乡人民政府共同负责。国土资源、建设等部门应当依照《条例》的规定严格控制建筑物、构筑物或工程设施与公路的距离。
第十一条 在公路沿线规划和新建村镇、开发区。县级以上人民政府及有关部门应当考虑公路环境、行车安全、公路绿化和美化等因素，将建筑物、工程设施或集贸市场控制在公路一侧距离公路５０米以外的范围，防止形成公路街道化、市场化。
第十二条 公路穿越城镇的路段，公路管理机构和建设部门应当依据法律、法规的规定，共同确定城市道路与公路的界线，按照各自的职责控制公路、街道两侧的建筑物、构筑物和工程设施的建设。
第十三条 环卫部门、市场建设单位、公路沿线的乡（镇）政府和村民委员会应当支持和配合交通主管部门做好公路绿化和保洁工作，制止在建筑控制区乱建垃圾堆放场，向公路边缘倾倒垃圾以及乱堆乱放物料等违法行为。
第十四条 公安部门应当加强公路巡逻，及时制止和查处在公路上打场晒粮等设置障碍的违法行为，配合公路管理机构清除公路及建筑控制区内妨碍交通安全的建筑物和构筑物。
第十五条 电力、电信、石油、水利等部门在进行与公路平行设置电力、通讯线路、铺设地上、地下各类管线或修建水利工程设施时，应当按照《条例》的规定，在建筑控制区范围以外进行。因受地形限制或者遇特殊原因需进入控制区时，必须先经公路管理机构批准后方可实施。
第十六条 公路管理机构应当定期对公路平交道口使用情况进行监督检查。公路沿线的单位和个人需修建与公路平面交叉的道口时，必须先向公路管理机构提出书面申请，经批准后按国家规定的公路技术规范的标准修建，并经公路管理机构验收合格后投入使用。因修建平交道口影响公路排水的，申请人应当同时修建公路排水设施。
第十七条 在建筑控制区内的居民和商业经营户需要在公路与建筑物之间修建地坪时，应当先向公路管理机构提出申请，经批准后，地坪标高应当低于公路路肩３０厘米以上。对已建成的地坪，由公路管理机构进行清理登记，补办批准手续；影响公路排水的，由申请人出资，公路管理机构负责修建排水设施。占用公路用地的，由公路管理机构按照自治区有关规定收取占用费；造成公路路产损失的，应当进行赔偿。
第三章 非公路标牌管理
第十八条 本办法所称非公路标牌是指除公路管理机构设置的警告标志、禁令标志、指示标志、安全标志、地名标志、路政管理宣传牌等以外的、设置在建筑控制区范围以内的各种标牌。
第十九条 非公路标牌的管理应当遵循统一管理、合理设置、严格控制、依法审批的原则。
第二十条 除公路管理机构设置的公路施工标志牌和省界牌以外，在公路上方禁止设置龙门架式非公路标牌。
第二十一条 任何单位和个人未经公路管理机构批准，不得擅自在公路、公路用地区内设置公路标志以外的标牌、广告牌等其他标志。在建筑控制区范围内设置除公路标志以外的标牌的，必须符合交通安全要求，标牌与公路路肩边缘的间距保持在５米以上。
第二十二条 在建筑控制范围内，设置地名牌的，按照下列规定办理：
（一）由设置者向拟设置地的公路管理机构提出书面申请，并提供标牌设计方案等相关资料。
（二）公路管理机构接到申请后应当及时进行审查，经审查合格的，予以批准。
第二十三条 在建筑控制区内设置公益性、商业性广告牌的，广告牌设置单位应当向自治区公路管理机构提出申请，由自治区公路管理机构批准后，持公路管理机构的批准文件到工商行政管理部门办理有关手续后方可实施。
第二十四条 在建筑控制区内设置广告牌，由自治区公路管理机构统一划定设置路段，指定设置位置。
经批准设置的广告牌应当在色泽和式样上与公路标志有明显区别，规格应当统一，设计合理，质量优良，坚固安全，内容符合法律规定。
广告牌设置者应当按照公路管理机构的规定期限，对广告牌进行维修、刷新，并由公路管理机构监督实施。
第二十五条 对建筑控制区范围以内现存的各类非公路标牌，按照下列规定处理：
（一）各级地方政府及其有关部门设置在公路上方的龙门式公益性宣传牌，县界、乡界牌、开发区标志牌、市场标志牌以及税收、保险、交通等宣传牌，由公路管理机构通知设置单位限期拆除。
（二）原设置在公路上方的商业性龙门式标牌或其他商业性标牌，一律拆除。
（三）原设置的地名牌、广告牌、凡符合本办法的应当限期补办手续；凡不符合本办法规定的应当拆除。
第二十六条 建筑控制区内各类商业经营户需要设置商业性牌匾或公益性广告牌的，只能设置在各自建筑物的墙面和屋顶上，牌匾的边缘不得悬空突出于建筑物面向公路的墙面。
第二十七条 经批准设置的非公路标牌，如遇公路改建、扩建影响工程施工或者公路路政管理需要时，设置者应当无条件拆除。
第四章 法律责任
第二十八条 违反本办法，在建筑控制区修建筑物、地面构筑物或者其他工程设施的，由交通主管部门责令限期拆除，并可处以五万元以下的罚款。逾期不拆除的，由交通主管部门拆除，有关费用由建筑者、构筑者承担。
第二十九条 违反本办法，未经批准，擅自在建筑控制区架设、埋设管线、电缆的，由交通主管部门责令停止违法行为，并可处以三万元以下的罚款。
第三十条 违反本办法，未经批准，擅自在公路上增设平面交叉道口的，由交通主管部门责令恢复原状，并可处以五万元以下的罚款。
第三十一条 违反本规定，未经批准，擅自在公路与建筑物之间修建地坪的，由交通主管部门责令停止违法行为，恢复原状或者补办手续。
第三十二条 违反本办法，在公路用地范围内，擅自设置非公路标牌的，由交通主管部门责令限期拆除，并可处以二万元以下罚款；逾期不拆除的，由交通主管部门拆除，有关费用由设置者承担。
第三十三条 当事人对交通主管部门做出的行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼；逾期不申请行政复议，又不起诉，也不履行行政处罚决定的，由作出行政处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第三十四条 交通主管部门的工作人员执行职务时，玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权的，由其所在单位或上级主管部门依法给予行政处分。
第五章 附则
第三十五条 本办法自２００２年１月１日起实施。
