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国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知

作者:法律资料网 时间:2024-07-24 19:28:20  浏览:9338   来源:法律资料网
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国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知

国家税务总局


国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知

国税发[2002]47号
国家税务总局
2002-5-10


各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局:
根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发[2001]73号)、《财政部、国家税务总局、海关部署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)精神,现将落实有关西部大开发税收优惠政策的具体实施意见通知如下:
一、对设在西部地区,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业,实行企业自行申请,税务机关审核的管理办法。经税务机关审核确认后,企业方可减按15%税率缴纳企业所得税。
企业应当在规定的期限内向主管税务机关提出书面申请并附送相关材料,经主管税务机关审核后上报,第一年报省级税务机关审核确认,第二年及以后年度报经地、市级税务机关审核确认后执行。
凡对投资项目是否属于鼓励类项目难以界定的,税务机关应当要求企业提供省级以上(含省级)有关行业主管部门出具的证明文件,并结合其他相关材料审核认定。
二、对在西部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视基础产业的企业,且上述项目业务收入占企业总收入70%以上的,实行企业自行申请,税务机关审核的管理办法。经税务机关审核确认后,内资企业自开始生产经营之日起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税;外商投资企业经营期在十年以上的,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。其中生产性外商投资企业主营业务收入的比重,按照《国家税务总局关于外商投资企业兼营生产性和非生产性业务如何享受税收优惠问题的通知》(国税发[1994]209号)的规定执行。
企业应当在规定的期限内向主管税务机关提出书面申请并附送相关材料,经主管税务机关审核后上报,第一年报省级税务机关审核确认,第二年及以后年度报经地、市级税务机关审核确认后执行。
上述企业同时符合本通知第一条规定条件的,第三年至第五年减半征收企业所得税时,按15%税率计算出应纳所得税额后减半执行。前款所称企业,是指投资主体自建、运营上述项目的企业,单纯承揽上述项目建设的施工企业不得享受两年免征,三年减半征收企业所得税的政策。
三、企业未按规定提出申请或未经税务机关审核确认的,不得享受上述税收优惠政策。
四、经省级人民政府批准,民族自治地方的内资企业可以定期减征或免征企业所得税;外商投资企业可以减征或免征地方所得税。其中内资企业凡减免税款涉及中央收入100万元(含100万元)以上的,需报国家税务总局批准。
五、对实行汇总(合并)纳税企业,应当将西部地区的成员企业与西部地区以外的成员企业分开,分别汇总(合并)申报纳税,分别适用税率。
六、农业特产税、耕地占用税免税的审批程序和办法,按现行有关规定执行。
七、各地不得擅自扩大国办发[2001]73号及财税[2001]202号文件有关税收优惠政策的适用范围和条件。一经发现,要按有关规定严肃处理。
以上,请遵照执行。




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电力工业部关于颁发《电力行业劳动环境检测监督管理规定》的通知

电力部


电力工业部关于颁发《电力行业劳动环境检测监督管理规定》的通知
1998年3月19日,电力工业部


为加强我国电力行业职业危害防治工作,落实电力部粉尘治理暨尘肺防治工作会议精神,部组织编写了《电力行业劳动环境检测监督管理规定》,经过多次征求各方面的意见和会议讨论,做了大量的修改,现审定通过,正式颁发实施。原水电部、能源部颁发的〔1988〕水电劳字19号、安保综〔1989〕28号、安保综〔1992〕59号文同时废止。


第一章 总 则
第一条 为了加强对电力行业劳动环境中有害因素的检测监督及评价工作,将其纳入生产管理轨道,进一步改善劳动环境,保护电力职工劳动安全与健康,根据《中华人民共和国劳动法》和国务院电力管理部门及有关部门规定,结合电力行业生产劳动实际情况,特制定本规定。
第二条 电力行业劳动环境检测监督工作遵循“企业负责,行业管理,国家监察,群众监督”管理原则,实行三级管理。
第三条 劳动环境检测监督机构是我国电力行业劳动安全卫生监察体系的组成部分。劳动环境检测监督评定结果是本企业双文明建设和创一流企业的条件之一。
第四条 劳动环境是指职工从事生产劳动的工作场所及周围空间的安全卫生状态和条件。检测监督工作主要包括参加建设项目劳动安全卫生预评价和验收相关工作,对劳动环境中职业性有害因素进行监测和劳动条件分级工作等。
第五条 本规定适用于中华人民共和国境内所有电力企业。

第二章 检测监督机构及其职责
第六条 电力行业劳动环境检测监督机构分总站、中心站和监测站三级设置。
电力劳动环境检测监督总站是电力行业劳动环境检测监督和评价的业务负责单位,负责电力行业劳动环境检测监督网的技术管理、技术仲裁、技术资料汇总及技术培训。
各电力集团公司、省(直辖市、自治区)电力公司、水电工程局、安能公司等应健全电力劳动环境检测监督中心站,负责所辖范围电力行业劳动环境检测监督网的技术管理、质量保证、信息资料汇总及技术培训。
电厂、修造等基层企业应健全电力劳动环境检测监督站。中心站和监测站的仪器设备及用房的配备参照附录A、B执行。
第七条 总站职责:
1.负责起草电力行业劳动环境检测监督网的工作规划和实施方案。
2.负责对中心站的技术指导、考核与评比。
3.在取得国家主管部门考核认可及授权的条件下,承担重点电力建设项目劳动安全卫生预评价和参加劳动防护设施竣工验收的监测、评价工作。
4.负责对电力劳动环境检测监督技术人员的培训和考核发证。
5.负责劳动条件分级评价工作。
6.负责对中心站与受检单位的争议进行技术仲裁。
7.负责汇集各中心站的年报表,建立全国电力行业劳动环境检测监督资料档案,进行综合分析并定期提出工作报告;组织国内外劳动环境监测专业技术情报和信息交流以及有关的研究工作。
第八条 中心站职责:
1.负责对电力劳动环境检测监督站的技术指导、技术协作、考核与评比;负责对所辖范围劳动环境监测人员的培训工作。
2.负责起草所辖范围检测监督工作规划和年度计划。
3.负责对所辖单位劳动环境质量的检测与治理效果的评价,负责所辖范围劳动条件分级工作。
4.负责对所辖范围职业性伤害事件的检测并参与调查;在取得国家主管部门考核认可及授权的条件下,可承担所辖范围电力建设项目劳动安全卫生预评价;参加所辖范围电力建设项目劳动安全卫生设施竣工验收的检测评价工作。
5.汇总所辖单位劳动环境检测监督报表及分析资料,定期向总站和分管部门报告,并建立资料档案。
6.对劳动环境检测不合格的单位有权下达劳动环境整改通知书,限期整改。
第九条 监测站职责:
1.建立健全检测监督站各项规章制度。
2.完成本单位劳动环境监测、突发职业性伤害事件的监测与调查及劳动条件分级测试任务,保证监测质量和技术数据的可靠性和代表性。
3.对危害严重的作业场所进行不定期抽检,并及时报告。
4.加强监测仪器设备的维护保养及定期送检工作,保证监测数据可靠准确。
5.整理分析各项检测结果定期上报,建立本单位检测监督数据档案。
6.积极开展劳动卫生防护知识的宣传教育。
第十条 各级检测监督站站长必须熟悉、掌握检测监督技术和管理方法。检测监督人员必须经过技术培训、考核合格,持证上岗。
第十一条 检测监督人员对检测监督数据资料有如实上报的责任,对劳动环境污染状况和导致污染的行为有检查、制止、督促改进及向上级有关部门直接反映情况的权利。

第三章 监测方法
第十二条 各级检测监督站依据国家(部)颁布的标准、规范、方法开展检测监督工作。
第十三条 监测类别
1.定期定点测定。
2.抽查性测定。
3.职业性伤害事故测定。
4.劳动条件分级测定。
第十四条 监测类别、项目、周期及布点、采样、分析方法按《电力行业劳动环境监测技术规范》执行。

第四章 评价与报告办法
第十五条 劳动环境检测监督结果采用量化指标评价,评价计算方法见附录C。
第十六条 检测监督数据资料要建立档案。
第十七条 监督站和中心站应及时向企业分管部门报告本企业劳动环境检测监督的情况和存在的问题,并提出有关治理的建设性意见。
第十八条 各单位电力劳动环境检测监督站应每季度末向中心站报告监测结果,中心站应于次年的2月底前将各企业的检测监督情况按年度劳动环境监测结果报告要求汇总,上报总站及分管部门;全国电力行业劳动环境检测结果由总站汇总分析后上报。
第十九条 总站对各中心站检测监督结果报表的质量用覆盖率、错项率、漏项率为指标进行评价,并定期通报。报表质量评价计算方法见附录D。
第二十条 中心站对监测站报送的检测监督结果,可按20~25%的比例组织抽检、复核;总站对中心站报送的检测监督结果,可按10~15%的比例组织抽检、复核。抽检、复核的结果作为对检测监督机构的工作质量考核内容之一。

第五章 经 费
第二十一条 总站和中心站工作经费由主管部门提供及通过有偿服务解决。有偿服务收费比照企业所在地财政部门颁发的标准。
第二十二条 监测站所需经费,每年按计划列入生产成本。

第六章 附 则
第二十三条 各级监测站工作人员以及接触有毒有害物质和从事调查采样、分析、管理的工作人员,按国家有关规定享受相应的待遇。
第二十四条 本规定由电力部综合管理司负责解释。
第二十五条 本规定自一九九八年四月一日起施行。
附表A
监测仪器设备配置表
--------------------------------------------------------------------
| |厂劳动环境|局劳动环境检|
| 仪器设备名称 | | |
| |检测监督站|测监督中心站|
|--------------------------------------|----------|------------|
|防爆粉尘采样器(台) | 2 | 4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|个体粉尘采样器(台) | 3 | 5 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|便携式粉尘测定仪(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|便携式呼吸性粉尘测定仪(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|气体采样器(台) | 2 | 4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|个体气体采样器(台) | 2 | 5 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|便携式多种气体检测仪,智能型(套) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|便携式气体测定仪(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|精密声级计(台) | 1 | 2~4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|声级校准器(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|振动测量仪(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|作业环境毒物分级检测箱(件) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|直读式一氧化碳测定仪(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|直读式二氧化碳测定仪(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|肺通气量仪(台) | 4 | 10 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|通风温湿计(只) | 2 | 4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|便携式直读黑球温度测定仪(台) | 1 | 4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|热辐射计(台) | 2 | 4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|电子热球微风仪(台) | 2 | 4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|精密空盒气压表(个) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|高频电场测量仪 | | 1 |
--------------------------------------------------------------------
续表
--------------------------------------------------------------------
| |厂劳动环境|局劳动环境检|
| 仪器设备名称 | | |
| |检测监督站|测监督中心站|
|--------------------------------------|----------|------------|
|微波漏能仪(台) | | 1 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|携带式环境x--γ照射量率仪 | | 1 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|电磁射线测定仪 | | 1 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|PH计(台) | 1~2 | 2~4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|分析天平(1/10000)(台) | 1 | 2~4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|分析天平(1/100000)(台) | | 1~2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|生物显微镜(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|测微尺(个) | 2 | 4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|油分测定仪 | 1 | 1~2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|电冰箱(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|分光光度计(台) | 1 | 1 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|紫外分光光度计(台) | 1 | 1 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|荧光分光光度计(台) | | 1 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|原子吸收分光光度计(台) | | 1 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|气相色谱仪(台) | | 1 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|高压液相色谱仪(台) | | 1 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|计算机(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|高温电阻炉(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|电干燥箱(台) | 2 | 4 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|恒温水浴箱(台) | 1 | 2 |
|--------------------------------------|----------|------------|
|劳动环境检测(辆) | | 1 |
--------------------------------------------------------------------
注:根据工作开展情况增减有关仪器。
附表B
劳动环境检测监督中心站、检测监督站用房面积
--------------------------------------------------------
| | 厂劳动环境 | 局劳动环境 |
| 检测监督机构 | | |
| | 检测监督站 |检测监督中心站|
|--------------------|--------------|--------------|
|用房面积标准(M2)|100~200|200~500|
--------------------------------------------------------
附录C 劳动环境评价计算方法
1.统计指标:
应测点:即按国家(部)颁布的标准、规范确定的并报中心站认可的监测点。
实测点:在应测点范围内实际进行测定的点。
合格点:评价劳动环境是否达到国家标准时,指在任何有代表性的采样中,实测点的样品浓度(强度)未超过国家规定的最高容许浓度(强度)的点。分析职工实际接触水平时,以在规定期限内该点几次(个)样品浓度(强度)的算术平均值或几何平均值作计算评价依据。
2.有害因素作业环境监测结果评价基本指标:
实测点数
实测率=--------×100%
应测点数
实测率要求必须达到90%以上。
合格点数
合格率=--------×100%
实测点数
当实测率低于90%时,合格率失去评价意义。
测点实测浓度值
尘毒浓度测点超标倍数=------------------ --1
国家卫生标准浓度值
3.劳动条件危害程度级别评定指标:
Ⅰ级——轻度危害作业;
Ⅱ级——中度危害作业;
Ⅲ级——高度危害作业;
Ⅳ级——极度危害作业。
4.防护设施评价指标:
停用防护设施--采用防护设施
时浓度 时浓度
防护率=--------------------------×100%
停用防护设施时浓度
完好的防护设施数
完好率=----------------×100%
防护设施总数
正在使用的防护设施数
使用率=--------------------×100%
防护设施总数
附录D 报表质量评价计算方法
已报告企业单位数
覆盖率=----------------×100%
应报告企业单位数
报表中的错项数
错项率=--------------×100‰
报表中的总项数
报表中的漏项数
漏项率=--------------×100‰
报表中的总项数
覆盖率应达到100%,错项率和漏项率应分别控制在千分之五以下。


涉外经济活动中的知识产权保护问题

樊永富律师
(南京知识律师事务所,210009)

版权保留,禁止传统媒体未经许可转载

世界经济已经进入知识经济的时代,如果说农业社会的最大资源是土地、工业社会的最大资源是有形资本的话,那么当今社会的最大资源就是知识产权这一无形资产。作为世界经济组成部分之一的中国经济同样也不可能背离这个规律。在当前我国依托对外开放、积极引进外资、努力开展对外经济技术合作、多层次全方位开展的涉外经济活动过程中,产生、激化了大量的有关保护知识产权及开展知识产权战略的问题。如何早日发现、透彻分析、圆满解决这些问题成为我们能否在涉外经济活动中确保自身经济安全与经济利益的关键性焦点。
知识产权就是一切人类智力活动的成果权,也叫做智慧财产权,主要包括包括专利权、商标权、著作权以及反不正当竞争中的商业秘密(专有的技术信息与经营信息)等。随着TRIPS协议在GATT的乌拉圭回合谈判中的达成,知识产权问题在世界贸易中的地位得到了进一步的凸现,成为当代国际科技与经济合作的基本环境条件之一。虽然我国目前还尚未完成入世谈判,但是在涉外经济活动中知识产权保护问题时时刻刻都摆在我们面前。在过去的涉外经济活动中对于知识产权问题,我国的企业吃了大量的亏、受到了很大的损失,其教训是深刻的。但是,由于在全社会没有真正确立起知识产权意识,绝大多数的企事业单位,尤其是其中起决策作用的企事业单位领导,仍然没有将有利于本单位长远发展的知识产权战略问题放在应有的位置上。在行将“入世”之时,对知识产权一向陌生的国内大多数企事业单位来说,尽快熟练掌握知识产权国际游戏规则是至关重要的。反之,在我国市场经济发展的新环境中和“入世”在即的大趋势下,我国企业如果缺乏足够的认识,不懂得如何把经营战略的重心放到注重知识产权法律保护的基点上,就会苦无对策,坐失良机。通过本次调研,发现了许多具有共性的问题,值得加以总结并迫切地需要相关的企事业单位及时采取有力措施加以解决。本文从涉外经济活动的主要类型入手,分析在该类活动中出现的典型的知识产权问题并相应地提出有关的建议或对策。
一、 引进外资中的知识产权问题
积极引进外资以及先进技术,开展技术、产品的进出口贸易,是加快企业技术进步和搞活企业经济的重要内容和途径。在引进外资的过程中,由于我国某些企业或相关部门不懂得知识产权制度的专有性、地域性、时间性原则,往往急于达成引资的协议而忽视了对外方提供的、作价入资或许可使用的专利、商标、商业秘密等知识产权的审查核实,无端地多支付了本不应支付的大笔费用,使中方受到损失、合资企业处于被动。
1、 知识产权的有效性问题
正如我们所了解的那样,知识产权是具有地域性、时间性、无形性的权利,在一国有效的知识产权不一定在另外一国就必然受到保护。除商业秘密外,知识产权都是在一定期限里的权利,而不是永久的权利。在引进外资中,中方往往盲目迷信外方宣传的其技术有多少多少项专利、专有技术如何先进、如何独家所有,而不认真考察核实协议中所涉及到的知识产权的有效性问题,使得外方抬高出资的作价评估先期获得了额外的收益。
其主要表现方面有:
A、 用已经进入公有领域的过期知识产权(专利)冒充处于保护期的知识产权(有效专利)
在引进外资的过程中,外方利用中方对新技术的不熟悉及对外方的盲目迷信,故意将过期的知识产权(主要是过期专利)也作为转让或许可的标的,使中方为本已处于公有领域的任何人都可以免费使用的东西支付转让费或许可使用费。
例如,我国的某汽车厂在与外商进行合资谈判过程中,外方提出技术入股方式的具体方案,以其中的97件专利技术,共折合1600万美元入股,由于这家企业不懂得专利法,没有了解这些专利技术的法律状态就草草签约。直到后来才得知,97件专利技术中的23件专利是过期的,还有29件专利已临近到期,13件则刚刚申请中,真正算数的专利只有32件,占总专利数的33%,也就是说2/3的专利是不能折算股金投资入股的,该企业吃亏上当,追悔莫及。
对于这种情况,其实中方完全可以避免,只需要在合同谈判时由外方提供有效的知识产权证明文件,同时自己或委托法律服务机构查询该知识产权的权利状态即可避免。对于经常发生的转让过期专利的问题,通过专利联机检索就可有效防止。
B、 要求对已经处于公有领域的所谓“专有技术”支付费用
该种情况类似于过期知识产权问题,只是由于属于商业秘密范畴的“专有技术”的时间性是由其自身的保密状态的持续时间所决定的,所以一旦由于某种原因(非受让方的原因)而处于公开状态,则该专有技术即属于公有技术,任何人都可以无偿使用,作为受让方有权不再支付使用费。在引进外资过程中,由于中方对相关技术的发展跟踪不紧,导致外方将公有技术作专有技术高价转让或许可我方使用,给我方造成损失而外方已先期收回成本甚至已经先期获利。
C、 没有分许可权而许可
由于知识产权的专有性特征。除非权利人授权他人有分许可的实施权,则任何人无权许可他人实施权利人的知识产权。如果外方对其许可中方使用的知识产权(主要表现为专利、商标)并不享有分许可权,且并非是该知识产权的权利人,则其许可中方的行为超越了其权利范围。致使中方在使用了该项知识产权之后必然将会成为侵权人,到时中方将要承担侵权责任,尤其是在中方将产品销往权利产生国时,更会给中方造成重大损失。
例如,在前些年,我国的一些电视生产厂家从日本引进了许多彩色电视生产技术和生产线,其中包括一些专利技术。但这些从日本引进的技术中,有相当一部分专利技术并不属于日本厂商,而是日本厂商从美国RCA公司购买的。但在谈判时,日本没有提及这方面的情况,而我国的许多生产厂家也没有经验。在谈判、签约时没有考虑到引进技术中涉及的第三方的专利的问题,没有写上效力担保条款,明确双方在涉及第三方专利时的权利、义务和责任。致使在我国彩电市场趋于饱和,许多厂家在积极寻求彩电出口创汇而出口到美国和西欧一些国家时,美国RCA公司就向我方提出侵权和赔偿要求,要求和我方进行专利许可谈判,否则这些彩电不能进入美国和西欧市场,从而使我国企业的利益受到很大损失。
对于出口中存在的知识产权问题我们将在第三部分详述。
D、 要求国内企业对其在国内并不享有权利的外国知识产权支付费用
外方经常利用中方在知识产权地域性问题上存在的模糊理解,要求中方对外方在中国国内并不享有权利的外国知识产权支付使用费。而根据知识产权的地域性特征,在一国受保护的知识产权并不必然在另外一国同样受到保护或受到同样的保护。所以对于一些已经过了优先权期限的外国知识产权(主要是指外国专利),中方完全可以免费拿来使用而无须支付任何许可使用费(权利金),如果外方对此要求权利金就是外方对中方的一种盘剥行为,在以此作价出资时就是一种变相的虚假出资行为。
但是,如果我国企业生产的产品主要是外销到该受到知识产权保护的国家的话,外方要求支付知识产权使用许可费的要求就是完全合理合法的。反之,如果产品只是在国内销售且外方的知识产权已经过了优先权期限而不可能在中国境内获得知识产权的话,外方的要求就是完全没有道理的。
2、 在投资中利用将相关知识产权分割转让的方式进行控制
外方为了在经济上达到控制中方或合资企业的目的,同时避免过于引人注目或投入过多产生风险,而往往抛弃那种以股权控股方式加以控制的做法,转而采取在知识产权方面加以控制。由于合资企业中往往采用的是外方投入或许可使用的技术,其知识产权控制方式更能达到以小投入达到强力控制的目的。外方对此经常采取的方式是将相关的知识产权分割转让或许可:或只转让、许可中方使用其某主项目专利技术而不转让、许可必须配套使用的专利技术,保留部分不转让或转让给其自己的外资公司,使得受让方的配件来源或原料来源被外方垄断或控制,受让方只得受制与人;同样地,外方或只转让、许可中方使用专利技术而不转让、许可使用相关的专有技术,使得受让方依此技术生产出的产品在质量上不能与完全由外方自身生产的产品一致,致使在市场竞争中出于劣势。由于工程项目已经完全启动生产,外方往往再次向中方兜售其相关技术,而中方迫于市场形势,如不购买其相关技术则先期的投入不能发挥预期的效用,在此压力下中方只得屈从于外方。
3、 将侵权技术或产品到国内投资生产
由于世界各国对知识产权保护工作的日益加强,尤其是在发达国家知识产权保护已经被放在战略性的高度上,行政执法部门及司法部门对知识产权侵权行为的打击都是不遗余力的。于是某些不法商人在其本国实施侵权行为的风险也就越来越大,他们为了规避风险往往持侵权技术或产品到外国投资生产。按照知识产权地域性的特征,如果它国的权利人未在中国获得保护,则以此种方式生产出的产品或使用的方法在中国境内并不侵犯他人权利,对此我们往往还可以接受。但是这种方式给中方或合资企业带来极大的风险,风险主要存在于以下几个方面:
1) 产品出口存在风险
由于是通过侵权技术所生产出的产品,所以该产品不能越出国境。一旦产品出口到权利人享有权利的国家或地区境内时,就成为侵权产品而将面临侵权诉讼,其后就是高额的侵权损害赔偿,生产企业往往得不偿失。如果企业当初就是为了出口外销的目的而建立的,则该目的将永远没有实现的可能。
2) 企业扩大生产存在风险
由于知识产权制度中存在着优先权制度(主要是指专利和商标),权利人只要在优先权期内,则随时可能依据优先权原则在国内相关的知识产权管理部门获得知识产权的行政授权并可立即主张权利。那么自此我方不仅不能出口到国外,而且在本国市场中也失去了继续扩大生产的可能。依照先用权原则,享有先用权的一方只能在原有的规模及范围内继续使用,否则就构成侵权。
3) 引资环境存在风险
在引资环境方面,硬件条件是问题的一个方面,软件环境条件是问题的另一个方面且越来越受到外商的重视。作为软件环境的重要构成要件的知识产权保护环境方面,外商历来是非常重视的。其不会将花费大量时间与成本的知识产权投入到一个不能保护其权益的国家和地方,如果某处对于知识产权侵权行为持放任态度,那么我们可以发现外商除了投资设立劳动密集型的企业外不会在该处投资设立真正的技术密集型企业。那么作为我方对外开放意图之一的引进外国先进技术的初衷就根本不可能达到。
一旦某处是知识产权“侵权者天堂”的恶名远扬时,引进合法诚实外商的机会也就彻底丧失了。它对我国的国际声誉将造成极大的损害,因为放任侵权技术投资的行为就类似于一种收脏、窝脏行为,我方本意是引进外资及其先进技术,但实质上却是让恶意的侵权人获得了本不属于它的好处,同时我们自己又背上了侵犯他人知识产权的恶名。
对于此类问题的对策,我方应做到:
首先是在引进外资的合资、合作,技术许可使用、转让协议中明确约定知识产权权利瑕疵担保责任条款,写明外方出现以上问题时,应对中方或合资公司承担何种责任。
其次是在谈判过程中,中方要严格审查外方提供的知识产权证明文件的真实性、知识产权权利的范围、期限及其有效性。
第三是一定要自己亲自或委托专业的知识产权法律服务机构查询与协议涉及的知识产权相关的知识产权的法律状态、内容,做到心中有数,作为谈判中的极为重要的筹码。
二、 在对外合资合作中我方知识产权应保护而未保护的问题
在对外合资合作过程中,中方对自己所有的知识产权应加以保护而未作任何保护工作的问题尤其严重,由此而导致的国有资产流失的数额也特别可观。而且由于知识产权的无形性,这种无形资产的流失比有形资产的流失更不易引起人们的注意与重视,在等到问题完全暴露在人们面前的时候,所造成的损失已经非常巨大且不易挽回。这种损失的影响是长期性的,严重的会影响到一个企业、产业的兴亡。它给我国自身的经济安全是一种极其严重的破坏,不容我们对其有任何的忽视。此类问题主要表现在以下几个方面:
1、 技术流失问题——自有传统产业为了扩大规模而将技术作为投入引资而被外方带走
我国自有的传统产业为了扩大生产规模,而将技术投入作为引资的条件。但在对技术既没有在国内申请专利保护,也没有在产品的主要出口国申请专利保护,同时在引姿过程中也没有在合同中以及实际的操作中将其作为商业秘密(专有技术)加以强有力的保护。往往在引进外资时疏于防范而被外方掌握了关键技术、甚至于带走了全套的技术资料,使得外方即使没有中方参与的情况下也能够独立生产,结果就是外方抛开中方而使中方丧失了优势的市场竞争地位。典型的事例就是我国当年的“景泰蓝”技术以及“宣纸”技术的失密事件。
为了防范该类技术流失风险,中方应分析技术方案,考虑专利技术保护与专有技术保护方式对技术方案个案的利弊。对于应采取专利保护的应积极将相关的技术方案在国内以及产品的主要出口国申请专利,同时应适当保留在产品工艺、最佳实施效果方面的技术秘密;而对于不适应专利保护或不愿采取专利保护的技术方案应做好保密工作、完善商业秘密保护措施。在与外商谈判过程中,首先应按照国际惯例与其签订“商业秘密保护协议”以及谈判不成功时的“不使用协议”,必要时可以要求对方提供相应的有效的担保。
2、 商标淡出问题——原有的著名商标被淡出而丧失市场利益
一个国家,没有几个国际驰名商标和国际名牌,就难以成为经济强国。正是万宝路、可口可乐、IBM、松下、日立、奔驰、宝马、雀巢、皮尔·卡丹、人头马这些国际名牌商品,把美、日、法、德等国家推向了经济强国的宝座。改革开放十几年来,中国的经济发展迅速,成就举世瞩目。然而,令人十分遗憾的是,我们不但没有走近国际名牌,保住我们的驰名商标和名牌产品,反而是大量丧失和消失了。
近些年来,随着无形资产流失的日益严重,人们逐渐意识到了涉外经济活动中的商标淡出问题,相关案例在媒体上也时有报道。我国原有的著名商标在涉外经济活动中被外方有意识地淡出市场的案例层出不穷。外方为了在竞争中排挤掉中国厂商,满足其占领中国市场的需要,往往有意识地选择我国相关市场上具有较高知名度的或者知名的厂商进行合资,并借口其品牌是世界知名品牌,使用其品牌有利于开拓市场、打开销路等理由,在合资等协议中一揽子地许可或限定中方或合资企业使用其商标。而中方原来通过几十年创造的名牌在外方的刻意安排下在几年之内就被洋品牌完全取代,为此丧失了市场利益。更为迫切的是,一旦相应的外方品牌的商标许可协议到期,中方将面临极为尴尬的境地——继续使用则面临高额的许可使用费且永远受制于人,不使用则要重新投入巨额资金打造品牌且不一定成功、在与洋品牌的竞争中处于劣势。