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【摘要】：保险营销员体制为我国保险业的飞速发展做出了重要贡献，但随着保险业的快速发展，现行营销员体制的不合理性经过多年的积聚和扩散，已到了不容忽视的地步。由此体制造成对保险营销员的不公正待遇已开始危及和阻碍保险业的持续健康发展。本文试着从法律角度分析保险营销员体制的不合理性，以引起社会和立法者的关注，希望能为保险业的健康发展有所帮助。
【关键词】：保险营销员体制；合理性；不公正待遇；阻碍发展

自1992年我国引入保险营销员体制，我国保险业已走过了近20年的时间，老百姓的保险意识也有较大提高。中国保监会数据显示，截至2011年底，我国保险业资产总额已达6.01万亿元。而从2010年底营销员数量达到238.9万人的高峰后，数量急剧下降。截至2011年5月，寿险营销员数量约为238万人，较2010年底下降了17%，仅仅五个月时间就减少了50万人。2011年保险业经营也从历年的高速增长首次出现下滑，总收14339亿。尤其是寿险，下降幅度达到了近10%。为什么会有这样的结果呢？就是因为现行的保险营销员管理体制的不合理性越来越突现，在我国经济转型、保险业发展进入新阶段的条件下已不能适应其需要和发展，不可避免地出现的停滞甚至倒退。保险营销员体制的不合理性表现在哪些方面呢，本文将一一对其剖析。
一：保险法中对保险营销员的定义
《保险法》第一百一十七条 保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的机构或者个人。
保险法是对我国保险业实施监督管理的最高法律，在此保险法定义保险代理人为：机构或者个人。没有明确定义销售保险产品的保险营销员是代理人，只能反推：向保险人收取佣金的个人是保险代理人，那保险营销员收取了保险公司佣金就是保险代理人。所以从《保险法》我们只能是间接理解保险营销员是代理人。
二：管理规定对保险营销员的定义
第二条 本规定所称保险营销员是指取得中国保险监督管理委员会颁发的资格证书，为保险公司销售保险产品及提供相关服务，并收取手续费或者佣金的个人。
从以上定义可以看出保监会对保险营销员的定义为：销售公司产品的人。并未定义为：代理公司产品的人。而销售员与代理人应当是不同的定义。
百度百科这样定义销售员：销售员就是以销售商品、服务为主题的人员。在社会商业化活动中，起着重要的作用。以实际的载体传递信息，同时加以渲染达成商品的成交。
百度百科这样定义代理人：也叫经纪人或“授权代表”。指自然人根据代理契约或授权书或口头约定，向被代理者收取一定佣金（或者免费），全权或在一定的授权范围内，代表被代理人或者授权单位，在代理期限内行使被代理者的权力，完成相关的使命或者任务。
《中华人民共和国民法通则》第六十三条 公民、法人可以通过代理人实施民事法律行为。代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对代理人的代理行为，承担民事责任。
三：保险营销员体制在《劳动法》中的运用
我国《民法》对代理人的表述中重要一点是：受被代理人的委托实施的民事法律行为，对代理人的定义范畴很广。如果保险营销员是代理人，推广开来至少所有行业的营销员都应当是代理人。
上述对销售员和代理人的定义虽说有很多共同点，但其根本差别在：
1：销售员应当是公司员工，理所当然该享受公司员工待遇。
2：代理人更多的应当是指独立的法人代表或机构，保险营销员是被作为：代理人。而当初美国友邦把代理人制度引入中国，把保险营销员定义为“代理人”，实施代理人制度本身就是一种错误。只是在当时的社会用工环境及保险的原始状态下保险公司为了节约营运成本采用了这一适合当时的体制，而这种制度在当时能被普遍接受，并一直就被错误的延用至今。而中国经济在历经了20年的飞速发展后的今天，工资、物价、用工环境等等都发生了翻天覆地的变化。从宏观环境来看，中国的人口红利期已结束，人口结构老龄化的压力不断显现。因劳动力供给不足的原因，对于整个经济而言，劳动力成本已开始步入被动上升阶段。从当初农民工形成期的找工作难、廉价、无保障到今天的企业用工荒、提供社会保障、子女上学、甚至给员工父母发孝公资……变化真的太大了，可保险营销员体制却一成不变，完全不能适应社会发展的需要。
保险法间接定义保险营销员为代理人，而保险业的监管机构定义保险营销员为销售员。以社会普遍认识来看，保险营销员就应该是保险销售员。但历年来，保险业却执行的是保险代理人制度。这一制度就意味着：保险营销员不是公司员工，不受《中华人民共和国劳动法》的保护，不享受公司福利待遇、不享受社会保障。
《中华人民共和国劳动法》第一条　为了保护劳动者的合法权益，调整劳动关系，建立和维护适应社会主义市场经济的劳动制度，促进经济发展和社会进步，根据宪法，制定本法。
　　第二条　在中华人民共和国境内的企业、个体经济组织（以下统称用人单位）和与之形成劳动关系的劳动者，适用本法。
　　国家机关、事业组织、社会团体和与之建立劳动合同关系的劳动者，依照本法执行。
　　第三条　劳动者享有平等就业和选择职业的权利、取得劳动报酬的权利、休息休假的权利、获得劳动安全卫生保护的权利、接受职业技能培训的权利、享受社会保险和福利的权利、提请劳动争议处理的权利以及法律规定的其他劳动权利。
　　劳动者应当完成劳动任务，提高职业技能，执行劳动安全卫生规程，遵守劳动纪律和职业道德。
　　第四条　用人单位应当依法建立和完善规章制度，保障劳动者享有劳动权利和履行劳动义务。
　　第五条　国家采取各种措施，促进劳动就业，发展职业教育，制定劳动标准，调节社会收入，完善社会保险，协调劳动关系，逐步提高劳动者的生活水平。
《劳动法》是为保障劳动者的合法权益而为劳动者制定的。保险营销员体制中因为保险营销员是“代理人”，这一体制把保险营销员排除在《劳动法》保护之外，保险营销员不是劳动者！所以这一体制有违《劳动法》宗旨。这一体制造成保险营销员收入极不稳定、社会地位不高、认同感低、无职业安全感，以至根本不把保险当职业看，只作为临时创收的手段。保险这份充满责任和爱心的职业，在体制的逼迫下，营销员为了谋取短期利益，不得不夸大利益、投其所好、随便承诺、乃至被误解为传销。导致整个行业的脱落率居高不下，始终在大增员，又始终在大脱落，队伍整体素质不能提高，又极不稳定。
四：保险营销员体制在《个税法》中的运用及其不合理性
1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过个税法，新法自2008年3月1日起施行。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。
个人所得税分为境内所得和境外所得。主要包括以下11项内容：
　　 其中工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
第五条 有下列情形之一的，经批准可以减征个人所得税：
　　一、残疾、孤老人员和烈属的所得
　　二、因严重自然灾害造成重大损失的
　　三、其他经国务院财政部门批准减税的。
第六条 应纳税所得额的计算：
一、 工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
依据《个税法》条款理解其本意为
1：是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金…等，那任职或受雇之人应当就是职工或称员工，而不是代理人。保险营销员作为代理人就不应当缴纳个税。而保险营销员在这里被当作员工须缴纳个税。
2：缴纳个税者如果是残疾人，所得税可以减征。保险代理人里也有残疾人，但绝没减征个税。
3：每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
这么多年来，全国各大城市的最低保障收入已经上调过几次，但保险营销员的佣金比例几乎没有任何变动，这使保险营销员的相对收入已经下降很多，缴纳个税已是雪上加霜。按照《个税法》的本意：缴纳个税人员应当为月收入在3500元以上人员，合年收入应为42000元。但作为保险营销员工资在1500元以上即要缴纳个人所得税。更为不合理的是保险营销员作为代理人，没有固定工资，收入极不稳定，这月也许有4000元的收入，接下来的几月可能一分钱收入也没有，那在某一月保险营销员达到缴税线就交，也就是说这位被纳税的保险营销员在保险公司取得的年收入可能就只有4000元或5000元，他也得缴纳个税，这对保险营销员是极不公正的，也有驳于《个税法》的本意。而事实上，2010年寿险营销员的平均收入水平仅为1.63万元，远远低于2010年中国职工2.65万元的年平均工资。
五：保险营销员体制在《营业税法》中的运用
　 营业税的征税范围是在中华人民共和国境内提供应税劳务以及销售不动产转让无形资产的单位和个人，所谓应税劳务是指，建筑业、交通运输业、邮电通讯业、文化体育业、金融保险业、娱乐业、服务业。
　　第一条　在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。
第八条　下列项目免征营业税：
　　（一）托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务，婚姻介绍，殡葬服务；
　　（二）残疾人员个人提供的劳务；
安徽省人民政府



安徽省防控病媒生物管理办法

第一章总则

第一条为了预防、控制病媒生物的危害，防止疾病传播，保障人体健康和公共卫生，根据《中华人民共和国传染病防治法》、《安徽省爱国卫生条例》和其他有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。

第二条本办法适用于本省行政区域内预防、控制（以下简称防控）病媒生物活动。
本办法所称病媒生物，是指能将病原体传播给人的鼠、蚊、蝇、蟑螂等生物。

第三条防控病媒生物，应当遵循预防为主、标本兼治，群众治理与专业治理、集中治理与日常治理相结合的原则。

第四条防控病媒生物，应当建立政府组织、属地管理、部门协同、单位负责、全民参与的工作机制，采取消杀病媒生物、治理孳生地与改造环境相结合的综合防治措施。

第五条各级人民政府应当加强对防控病媒生物工作的领导，并根据本地区国民经济和社会发展状况，逐步增加防控病媒生物工作经费投入。

第六条县级以上人民政府爱国卫生运动委员会（以下简称爱卫会）负责组织协调本行政区域内防控病媒生物工作。
承担本级爱卫会日常工作的部门（以下称爱卫会工作部门），具体负责本行政区域内防控病媒生物的日常工作。
爱卫会成员单位应当依照法律、法规和本办法的规定，按照各自职责，做好与防控病媒生物有关的工作。

第七条乡（镇）人民政府、街道办事处应当确定人员，负责本辖区内防控病媒生物工作。
村民委员会、居民（社区）委员会应当确定其成员分工负责病媒生物防控工作。

第二章防控责任

第八条防控病媒生物是全社会的共同责任。
国家机关、社会团体、企业事业单位和其他组织（以下统称单位）应当做好本单位及其卫生责任区内病媒生物的防控。
个人应当做好住宅与生产经营摊点内病媒生物的防控。

第九条街道、广场和公共水域的病媒生物防控，由其管理者负责。

第十条机场、车站、码头、停车场、公园、旅游景点、文化体育娱乐场所等公共场所的病媒生物防控，由其经营者负责。

第十一条房屋拆迁和在建工程工地的病媒生物防控，由施工单位负责。

第十二条实施物业管理的物业，其共用部位、共用设施设备的病媒生物防控，已经成立业主大会的，由业主大会在管理规约中约定的责任单位负责；尚未成立业主大会的，由建设单位在临时管理规约中约定的责任单位负责。

第十三条农村垃圾转运站、公共厕所等场所的病媒生物防控，由村民委员会负责。

第三章防控措施

第十四条各级人民政府应当根据病媒生物的孳生、消长规律，制定防控病媒生物工作计划，开展统一的环境卫生整治、消杀病媒生物、治理孳生地等活动。
村民委员会、居民（社区）委员会应当协助人民政府，组织本辖区内居（村）民参加统一的环境卫生整治、消杀病媒生物、治理孳生地等活动。

第十五条单位和个人防控病媒生物，应当遵守下列规定：
（一）保持室内外环境整洁，清除易孳生病媒生物的积水、有机废物等；
（二）对管道、垃圾储运设施、存水处、厕所等病媒生物易孳生地，采取冲洗、消杀、平整、疏通等措施；
（三）对化粪池加盖密封，进行无害化处理；
（四）按照国家有关规定设置防鼠、防蝇设施；
（五）防控病媒生物的其他规定。

第十六条公共场所的管理者、食品生产经营者应当建立健全病媒生物防控制度，配备防控病媒生物所需的设施，做好日常性的防控工作。

第十七条县级以上人民政府卫生、质量监督、工商行政管理、食品药品监督管理部门在审批公共场所卫生许可证和食品生产、流通、餐饮服务许可证时，应当按照《中华人民共和国食品安全法》等法律、法规的规定，审查其防控病媒生物的设施、设备和食品生产经营过程的卫生情况。

第十八条环境卫生设施运营单位应当采取场地硬化、垃圾密闭收集运输、定期消杀等措施，做好环境卫生设施的病媒生物防控。

第十九条科研、医疗、生物制品等单位和屠宰场、养殖场等场所对其产生的废弃物，应当按照国家有关规定进行无害化处理。

第二十条施工单位应当对房屋拆迁、工程建设的工地采取必要的病媒生物消杀等措施，将病媒生物密度控制在规定范围内。

第二十一条发生病媒生物传播传染病或者疑似传染病的单位、个人，应当在县级以上人民政府卫生行政部门的指导下，采取必要的卫生防疫措施。

第二十二条县级以上人民政府及其卫生行政部门、疾病预防控制机构、医疗机构等应当根据有关法律、法规的规定，按照突发公共卫生事件应急预案的要求，建立健全病媒生物传染性疾病的监测与预警、报告与信息发布、应急处置与医疗救治等制度，防控病媒生物传染性疾病的发生和传播。

第二十三条市、县人民政府爱卫会根据需要，可以聘请专业技术人员、有关行政部门和村民委员会、居民（社区）委员会的人员担任特邀监督员，协助开展防控病媒生物的监督工作。

第四章防控服务

第二十四条各级人民政府应当按照统筹规划、因地制宜的原则，有计划地建设公共卫生设施，积极开展农村改水、改厕，大力推广农村自来水和无害化卫生厕所。
市、县人民政府应当组织乡（镇）人民政府和有关部门，在农村集中居民点规划、设置专门设施，集中收集、清运和处置垃圾等固体废物，因地制宜开展农村污水治理，提高农村垃圾、污水无害化处理水平。

第二十五条县级以上人民政府卫生行政部门应当组织开展病媒生物的密度监测、防控技术指导和效果评价，并及时将密度监测结果向本级人民政府爱卫会报告。

第二十六条县级人民政府农业、水、林业行政部门应当指导开展农田、湖区、河流、林区的病媒生物防控工作。

第二十七条县级以上人民政府卫生行政部门应当开展防控病媒生物的宣传教育活动。
疾病预防控制机构应当向公众宣传防控病媒生物的知识，提供必要的防控技术指导。
学校的健康教育课程应当有防控病媒生物方面的内容。鼓励新闻媒体无偿开展防控病媒生物的公益宣传。

第二十八条从事病媒生物防控服务的机构，应当依法进行工商登记，领取营业执照。
接受委托提供病媒生物防控服务的机构，应当与委托人订立服务合同。病媒生物防控服务合同的内容由双方约定，一般包括防控病媒生物的事项、服务质量、服务费用、双方的权利义务、合同期限、违约责任、药物使用及其安全事故的处理等内容。

第二十九条从事病媒生物防控服务的专业人员，应当按照国家有关规定参加职业技能鉴定。

第三十条依法成立的病媒生物防控行业协会，可以依照国家和省有关规定，制定病媒生物防控服务规范和等级标准，建立自律制度，规范行业经营行为，提高服务质量和水平。

第三十一条病媒生物消杀药物的生产、经营、储存、使用，应当符合国务院《农药管理条例》和《危险化学品安全管理条例》等有关规定。

第五章法律责任

第三十二条违反本办法第十五条规定，单位未采取措施防控病媒生物的，由县级以上人民政府爱卫会工作部门责令限期改正；逾期未改正的，可以指定从事病媒生物防控服务的机构代为履行，费用由责任单位承担。

第三十三条违反本办法第十六条规定，食品生产经营者未采取措施防控病媒生物的，由县级以上人民政府卫生行政部门责令限期改正；逾期未改正的，处以1000元以上5000元以下罚款，并可以指定从事病媒生物防控服务的机构代为履行，费用由食品生产经营者承担。

第三十四条违反本办法第二十条规定，施工单位对房屋拆迁、工程建设的工地未采取病媒生物消杀等措施的，由县级以上人民政府爱卫会工作部门责令限期改正；逾期未改正的，处以500元以上1000元以下罚款，并可以指定从事病媒生物防控服务的机构代为履行，费用由施工单位承担。

第三十五条违反本办法第二十八条第一款规定，未经工商登记从事病媒生物防控服务的，由工商行政管理机关依照有关法律、法规处理。

第三十六条当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以采取下列措施：
（一）逾期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的3%加处罚款；
（二）申请人民法院强制执行。

第三十七条违反本办法规定的行为，依照法律、法规规定应予吊销许可证、营业执照的，依据法律、法规的规定执行；造成人身、财产或者其他损害的，依法承担民事赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十八条爱卫会成员单位、爱卫会工作部门工作人员在防控病媒生物工作中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，未构成犯罪的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则

第三十九条本办法自2010年10月1日起施行。